SKRIPSI EKOS
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Dan Fee Based Income Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2021
Profitabilitas merupakan suatu kemampuan bank dalam menghasilkan laba yang dilakukan secara berkala. Apabila profitabilitas bank mengalami kenaikan, maka peluang untuk memperoleh akan semakin tinggi. Ada beberapa dari kinerja perbankan ini dapat mempengaruhi profitabilitas suatu bank, yakni FDR, CAR, NPF, dan pertumbuhan dana pihak ketiga. Selain itu, ada juga pendapatan bunga (interest based income) serta penghasilan tanpa bunga (fee based income) yang dapat mempengaruhi profitabilitas suatu bank.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari variabel dana pihak ketiga, non performing financing, dan fee based income, baik secara parsial maupun simultan. Penelitian ini menggunakan metode pendekatan kuantitatif. Sampel dalam penelitian ini adalah annual report tiap Bank Umum Syariah pada tahun 2016-2021 dengan teknik pengambilan sampel berupa purposive sampling. Sumber data penelitian ini berupa data sekunder dengan teknik pengumpulan data yang berbentuk dokumentasi, yakni pada annual report tiap bank syariah periode 2016-2021 guna mendapatkan data berupa dana pihak ketiga, non performing financing, fee based income, serta ROA. Metode analisis data penelitian ini memakai bantuan software Microsoft Excel 2010 dan EViews10.
Hasil penelitian secara parsial menunjukkan bahwa variabel dana pihak ketiga, non performing financing, dan fee based income mempunyai pengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2016-2021. Sedangkan secara simultan menunjukkan bahwa variabel dana pihak ketiga, non performing financing, dan fee based income mempunyai pengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2016-2021.
Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Fee Based Income, dan Profitabilitas.
DAFTAR PUSTAKA
Alimusa, L. O. (2020). Manajemen Perbankan Syariah : Suatu Kajian Ideologis dan Teoritis. Yogyakarta: Deepublish.
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–18.
Angraini, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil, dan Modal Sendiri Terhadap Profitabilitas dengan Pembiayaan Bagi Hasil sebagai Variabel Intervening pada PerbankanSyariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 1(1), 122–146.
Anwar, M. (2019). Dasar-dasar Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Kencana
Anwariyah, A. M. (2021). Pengaruh Fee Based Income Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Studi Kasus Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2016-2020. Skripsi. Universitas Islam Negeri
Sultan Maulana Hasanuddin. Banten.
Arianti, W. (2021). Pengaruh Dana pihak ketiga dan Non Performing Financing Terhadap Return On Assets Melalui Financing Deposit to Ratio sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah 2012-2019. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri Ponorogo. Ponorogo.
Aristia, K. (2020). Pengaruh Fee Based Income Terhadap Peningkatan Profitabilitas Bank Umum Syariah dengan Pembiayaan di Indonesia Periode 2016-2019. Skripsi. Universitas Islam Negeri Raden Intan.
Lampung.
Astarina, I., & Hapsila, A. (2015). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: Deepublish.
Bank BCA Syariah (2022, Mei 5). Diakses dari bcasyariah.co.id : https://www.bcasyariah.co.id/.
Bank BTPN Syariah (2022, Mei 5). Diakses dari btpnsyariah.com : https://www.btpnsyariah.com/.
Bank KB Bukopin Syariah (2022, Mei 21). Diakses dari kbbukopinsyariah.com : https://www.kbbukopinsyariah.com/.
Bank Mega Syariah (2022, Mei 5). Diakses dari megasyariah.co.id : https://www.megasyariah.co.id/.
Bank Muamalat Indonesia (2022, Mei 5). Diakses dari bankmuamalat.co.id : https://www.bankmuamalat.co.id/.
Bank Panin Dubai Syariah (2022, Mei 21). Diakses dari paninbanksyariah.co.id : https://paninbanksyariah.co.id/.
Bank Syariah Indonesia (2021, Agustus 02). Diakses dari bankbsi.co.id : https://ir.bankbsi.co.id/.
Basalamah, M. R., & Rizal, M. (2018). Perbankan Syariah. Malang: Empatdua Media.
Bintari, V. I., Santosa, A. D., & Hamzah, R. A. (2019). Pengaruh Interest Based Income dan Fee Based Income Terhadap Return On Assets pada Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi Manajemen, 5(1), 24–34.
Dariana. (2019). Analisis Rasio Profitabilitas pada Usaha Ekonomi Desa Simpan Pinjam (UED-SP) Desa Kembung Luar Ditinjau dari Perspektif Syariah. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 3(1), 87–101.
https://doi.org/https://doi.org/10.46367/jas.v3i1.165
Devy, H. S. (2019). Modul Praktikum Komputasi II Berbasis Eviews. Pekalongan: IAIN Pekalongan.
Elsandi, I. F. (2021). Pengaruh Dana pihak ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Finance (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah dengan Pembiayaan sebagai Variabel Intervening Periode 2015-2020. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Salatiga.
Fauziah, N. D., Toha, M., & Prahara, R. S. (2019). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Malang: Literasi Nusantara.
Hardani, dkk. (2020). Metode Penelitian Kualitatif & Kuantitatif. Yogyakarta: Pustaka Ilmu.
Hijriyani, N. Z., & Setiawan. (2017). Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia sebagai Dampak dari Efisiensi Operasional. Jurnal Kajian Akuntasi, 1(2), 194–209.
Husaeni, U. A. (2017). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset Pada BPRS di Indonesia. EQUILIBRIUM: Jurnal Ekonomi Syariah, 5(1), 1–16.
Ikit. (2015). Akuntansi Penghimpunan Dana Bank Syariah. Yogyakarta: Deepublish.
Ikit. (2018). Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta: GAVA MEDIA.
Ismail. (2010). Manajemen Perbankan: dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana.
Ismail. (2011). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.
Karim, A., & Hanafia, F. (2020). Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah di Indonesia. TARGET : JURNAL MANAJEMEN DAN BISNIS, 2(1), 36–46.
https://doi.org/https://doi.org/DOI 10.30812/target.v2i1.697
Karnila, & Fitri, M. (2018). Pengaruh Profitabilitas, Leverage, dan Fee Based Income Terhadap Earning Per Share pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi (JIMEKA), 3(2), 207–216.
Kasmir. (2010). Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana.
Kholifah, N. (2020). Pengaruh Spread Bagi Hasil, Fee Based Income, NPF, FDR, DPK, dan BOPO Terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah Mandiri Periode 2015-2019. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri Purwokerto. Purwokerto.
Laely, D. N. (2020). Analisis Pengaruh Market Share, Fee Based Income, Operational Efficiency Ratio, Intellectual Capital, dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2019. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Salatiga.
Ngaini, A. Z. (2022). Pengaruh Posisi Devisa Neto, Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Net Interest Margin, dan Bank Size Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Bank Syariah (Studi pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2013-Juni 2021). Skripsi. UIN Sayyid Ali Rahmatullah. Tulungagung.
OJK (2021, April 01). Diakses dari ojk.go.id : https://www.ojk.go.id/id/.
Rori, M. C., Karamoy, H., & Gamaliel, H. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Fee Based Income, dan Spread Interest Rate Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Riset Akuntansi Dan Auditing “Goodwill,” 8(2), 242–253.
Ryad, A. M., & Yuliawati, Y. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF) Terhadap Pembiayaan. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(3), 1535–1540.
Sari, D. K., & Mawardi, W. (2020). Pengaruh Fee Based Income, Cost Inefficiency, CAR, LDR, dan Firm Size Terhadap Risiko Kebangkrutan (Studi pada Bank Umum Konvensional di Indonesia yang Terdaftar di BEI Periode 2014-2018). Diponegoro Journal of Management, 9, 1–14.
Setyawan, W. (2022). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, dan Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas dengan Pembiayaan Bagi Hasil sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2015-2020. Skripsi. Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Salatiga.
Sobana, D. H. (2018). Manajemen Keuangan Syari’ah. Bandung: CV Pustaka Setia.
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/24/DPbS (2022, Februari 16). Diakses dari ojk.go.id : http://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-bank-indonesia/Pages/surat-edaran-bank-indonesia-nomor-9-24-dpbs.aspx.
Suwarno, R. C., & Muthohar, A. M. (2018). Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. BISNIS : Jurnal Bisnis Dan Manajemen Islam, 6(1), 94–117.
Syakhrun, M., Anwar, A., & Amin, A. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM), 2(1), 1–10. https://doi.org/10.37888/bjrm.v2i1.102
Tanjung, A. N. M. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Fee Based Income, Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, Overhead Cost Terhadap Pembiayaan pada PT Bank Syariah Bukopin dengan Total Aset sebagai Variabel Intervening. At-Tawassuth, III(2), 245–269.
Utami, M. S. M., & Muslikhati. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) Terhadap Likuiditas Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2015-2017.
FALAH : Jurnal Ekonomi Syariah, 2(1), 33–43.
Wahyudi, R. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. At-Taqaddum, 12(1), 13.
https://doi.org/10.21580/at.v12i1.6093
Wahyudi, S. T. (2016). Konsep dan Penerapan Ekonometrika Menggunakan E-Views. Jakarta: Rajawali Pers.
Wardannah, M. K., & Wirman. (2021). Pengaruh Operating Expenses to Operating Revenues (BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Invoice: Jurnal Ilmu Akuntansi, 3(1), 92–101.
Wulandari, R., & Shofawati, A. (2017). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan Pertumbuhan DPK Terhadap Profitabilitas pada Industri Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 4(9), 741. https://doi.org/10.20473/vol4iss20179pp741-756
Wijaya, D. (2017). Manajemen Keuangan Konsep dan Penerapannya. Jakarta: PT. Grasindo.
Yaqinah, N. I. (2020). Pengaruh Fee Based Income, Spread Bagi Hasil, dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas. Skripsi. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim. Malang.
Yusuf, A. M. (2014). Metode Penelitian: Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Jakarta: Kencana.
Zain, I., & Akbar, Y. R. (2020). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Yogyakarta: Kencana.
23SK2341139.00 | SK EKOS 23.139 NIL p | My Library (Lantai.3, Local Content) | Tersedia |
Tidak tersedia versi lain